疑点线索交织重叠 异常企业显露“马脚”

　　前期，国家税务总局深圳市税务局第三稽查局根据相关部门移交的线索，对违规出口报关信息进行深入分析，发现深圳市金丝雨贸易有限公司等3户企业存在风险疑点：这3家企业注册于同一片区，都从同一地区取得棉签、湿巾等货物的增值税专用发票，而且企业自2024年1月后同一时间停止出口申报。

　　随后，检查人员调取了3户企业的相关信息，发现企业表面看上去相互独立运营，背后实际密切关联：代理报关行一致，上游开票方高度重合，部分员工信息存在交叉。种种反常迹象显示，相关企业可能存在虚开发票、骗取出口退税嫌疑。国家税务总局深圳市税务局第三稽查局依法对3户企业开展立案检查。

　　出口报关实为“幌子” 资金“回流”揭露真相

　　检查人员以出口报关信息为切入口，经过深入调查取证，发现这批出口货物的真实货主另有其人，真实货主也表示与上述企业没有接触和联系，实际为3户企业冒用真实货主的出口报关信息。

　　调查中还发现3户企业的外汇资金来源地集中在香港，与此前申报出口的贸易国家地区毫无关联，存在虚假结汇的嫌疑。检查人员依法调取了3户企业资金链条涉及的上百个银行账户，对相关的资金流水进行分析，发现结汇资金作为“货款”支付给上游开票方后，被分散打入多个账户不断套转，最终回转到3户企业关联人员的个人银行账户。至此已基本查清企业涉嫌购买虚开发票的资金回流链条。

　　锁定线索持续深挖 依法查处违法行为