前期，国家税务总局烟台市税务局第二稽查局通过税收大数据分析发现，百通公司纳税申报表中，工资薪金占营业收入比例过高，不符合正常生产经营规律；结合登记注册信息比对，发现百通公司服务对象处于注销状态的比例偏高，存在涉税疑点。

　　为此，税务人员对百通公司进行了实地核查。核查发现，百通公司借助记账软件为企业提供代理记账服务，后台数据记载其每年实际代理市场主体超过2000户，而向税务系统报送的涉税服务协议仅363份，两者相差悬殊。上述疑点反映出百通公司可能存在虚假申报、账外隐匿收入等行为。国家税务总局烟台市税务局第二稽查局决定依法对百通公司立案检查。

　　检查人员依法调取百通公司对公账户、实际控制人朱启彬及部分员工的个人银行账户交易明细，并将数据与相关人员的第三方平台收付款记录进行比对。比对数据显示，百通公司对公账户中代理费进账寥寥，而朱启彬及其员工的个人银行卡、第三方平台账户却频繁收到附言为“代账费”的转账，收款金额与代理业务规模高度吻合，隐匿收入嫌疑进一步得到验证。