此外，保险条款明确了多项责任免除情形，主要包括：投保人、被保险人及其代表存在故意或重大过失行为；被保证人向被保险人的借贷行为；与被保证人无关的外部盗窃；与员工不诚实行为无关的账务核对差异；员工从事与本职岗位无关的行为所造成的损失等。

　　拆解争议点：保险为啥要

　　赔银行主动垫付的损失？

　　记者注意到，雇员忠诚险在实际理赔中时有争议。在业内看来，上述案例正是一个典型——集中体现了雇员忠诚险理赔中的三大核心难点：

　　一是刑事判决未生效，能否认定“不诚实行为”？

　　日前，险律科技（北京）有限公司及北京浩博法律咨询服务有限公司创始人崔春霞在接受《每日经济新闻》记者采访时表示，原审法院以“刑事案件尚未审结”为由驳回银行的诉请，这是一种较为保守的司法实践，即“先刑后民”。其逻辑在于，刑事判决是认定雇员行为性质最权威的依据。

　　在其看来，检察机关抗诉及最终法院改判的核心观点——“保险合同的核心是补偿损失，不应机械等待刑事判决结果”——则代表了更先进的理念，这强调了民事合同的独立性。

　　二是银行主动垫付客户损失，是否属于保险标的的“直接损失”？

　　保险公司认为，涉案银行系主动“退赔”，并非因吕某行为直接导致的财产减损。但检察官认为，这一垫付行为，直接源于吕某的诈骗行为，是银行为了避免客户损失、维护自身信誉而采取的合理应急处置措施。银行的垫付款，就是实实在在的损失。