（二）全面加强资金流向审查，准确甄别洗钱罪与上游非法集资犯罪的界限。在非法集资犯罪案件中，行为人为掩饰、隐瞒非法集资款的来源和性质，将非法集资款剥离出非法集资的经营模式，实施转入其他资金账户、与其他合法收入混同等掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益来源和性质的行为，同时构成集资诈骗罪和洗钱罪。行为人将非法集资款项用于还本付息、支付员工工资等维持非法集资经营模式的行为，系上游非法集资犯罪行为的组成部分，一般不认定为洗钱犯罪。

　　案例四

　　胡某宇等6人集资诈骗、洗钱案

　　——坚持全链条打击，准确区分洗钱罪与非法经营罪

　　【关键词】

　　洗钱罪 集资诈骗罪 全链条打击 非法经营罪

　　【基本案情】

　　被告人胡某宇，男，福建A音乐制作有限公司（以下简称“A音乐公司”）实际负责人。

　　被告人黄某，男，A音乐公司股东、财务人员。

　　其余4名被告人基本情况略。

　　2021年3月，被告人胡某宇等人成立A音乐公司，由公司业务团队对外发送夸大投资音乐版权前景的虚假歌曲盈利图、转账记录、聊天记录，许诺高额回报，取得客户信任，以投资音乐版权为名吸收社会公众资金。2021年3月至2022年8月，A音乐公司向社会公众募集资金共计2060万余元，大部分用于个人挥霍、支付业务团队高额提成，造成1980万余元无法兑付。

　　为掩饰、隐瞒犯罪所得，胡某宇、黄某在无真实交易的情况下，虚构咨询、服务协议，伪造业务往来链条，将集资诈骗款项短时内通过林某某（另案处理）公司对公账户，经多层级账户流转，最终回流至胡某宇、黄某等人账户，累计772万余元。