（一）对于上游犯罪尚未依法裁判的，可以在审查认定有证据证明上游犯罪事实确实存在的前提下，对下游洗钱犯罪依法提起公诉。司法实践中，洗钱罪作为下游犯罪，存在与上游犯罪起诉、审判活动不同步的情形。办案人员应当将上游犯罪与洗钱犯罪案件一体审查办理，同步查明上游、下游犯罪事实。上游犯罪虽未依法裁判，仍可对下游已查明的洗钱罪先行提起公诉。但特别要注意的是，对上游犯罪事实的证明要达到《最高人民法院、最高人民检察院关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》第七条规定的“确实存在”的程度。

　　（二）依法惩治多种金融工具嵌套的复杂洗钱犯罪，加强全链条追诉。当前，犯罪分子采取多种手法将资金层层嵌套、形成复杂资金链，掩盖上游犯罪所得及其收益。在办理此类复杂洗钱案件时，办案机关应全面查清资金来源、流转路径、实际控制人与最终去向，精准甄别虚假交易、关联代持、过桥流转等行为背后的掩饰、隐瞒本质，为打击复杂洗钱犯罪提供扎实证据基础。同时，注重审查洗钱过程中参与人员的主客观方面事实，构成洗钱犯罪的，依法全链条追诉。

　　案例三

　　上海A金融公司、宋某郊

　　集资诈骗、洗钱案

　　——全面加强资金溯源，依法惩治单位洗钱犯罪

　　【关键词】

　　洗钱罪 集资诈骗罪 单位洗钱 资金混同

　　【基本案情】

　　被告单位上海A金融信息服务有限公司（以下简称“A金融公司”）。

　　被告人宋某郊，男，A金融公司等公司实际控制人。